Benut u al de tarieven en vrijstellingen van 2026 voor het overdragen van vermogen.

Het opstellen van een testament en het doen van schenkingen wordt vaak uitgesteld, maar kan een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Door strategisch gebruik te maken van de jaarlijkse vrijstellingen draagt u belastingvrij vermogen over aan uw (klein)kinderen of andere naasten.

Bij grotere vermogens kan het zelfs fiscaal gunstig zijn om méér te schenken dan het vrijgestelde bedrag. Een bepaald bedrag schenken tijdens leven kan namelijk vaak tegen een lager tarief dan wanneer het totale vermogen pas na overlijden mogelijk tegen een hoger tarief wordt belast. De tarieven en vrijstellingen zijn afhankelijk van de relatie met de schenker of overledene.

Belasting besparen met uw testament

Ook binnen een testament kunt u slim omgaan met de vrijstellingen. Door uw erfenis te spreiden over meerdere erfgenamen, bijvoorbeeld door ook een deel rechtstreeks na te laten aan uw kleinkinderen, kunt u optimaal gebruik maken van de verschillende vrijstellingen en tariefschijven.

Bedrijfsopvolging en de BOR

Bent u ondernemer en bent u van plan uw bedrijf binnen afzienbare tijd over te dragen? Dan gelden er specifieke fiscale faciliteiten. Via de Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) kan een onderneming onder bepaalde voorwaarden voordelig of zelfs gedeeltelijk belastingvrij worden overgedragen. Een tijdige planning is hierbij essentieel.

Advies

Hoewel voor een schenking niet altijd een notariële akte verplicht is, is dat voor een testament wel het geval. Toch is advies vooraf in beide situaties verstandig. Een notaris helpt u de juiste voorwaarden aan een schenking te verbinden, zoals een herroepingsclausule of uitsluitingsclausule, zodat uw vermogen precies terechtkomt zoals u dat voor ogen heeft.

Let op: De wettelijke vrijstellingen en tariefschijven worden in principe ieder jaar gewijzigd. De huidige vrijstellingen en tarieven van 2026 kunt u vinden op de website van de Belastingdienst. 

Benieuwd wat het opstellen van een testament of het doen van een schenking voor uw situatie betekent? Neem contact met ons op. Wij vertellen u graag meer 

Bekijk hieronder ons schematische overzicht van de tarieven en vrijstellingen voor 2026.